עדכונים בנושא גילוי מרצון - מאי 2015

בקשה|מסלול|בנק|הון שחור|רשות המסים

ד"ר אבי נוב, עו"ד 

מאי 2015 

רשות המסים עדכנה לאחרונה כי מיום פרסום הנוהל החדש לגילוי מרצון בספטמבר 2014, הוגשו 1,530 בקשות ודווח על הון של 5.5 מיליארד שקל בעיקר בחשבונות בנק בחו"ל. בחודש אפריל 2015 לבדו, הוגשו כ-300 בקשות חדשות בהתאם לנוהל החדש לגילוי מרצון ודווח על הון של 1.4 מיליארד שקל. עוד עולה מהנתונים של רשות המסים כי עד כה הוגשו 937 בקשות במסלול האנונימי (שהם כ-60% מסך הבקשות), 336 במסלול המקוצר, ו-256 במסלול הרגיל. המסלול האנונימי וכן המקוצר בהתאם לנוהל החדש לגילוי מרצון הופעלו בהוראות שעה למשך שנה אחת, עד ספטמבר 2015. להלן סקירה של התפתחויות שונות ועדכונים בנושא העברת מידע בין מדינות ונוהל גילוי מרצון.

להרחבה בעניין הנוהל החדש לגילוי מרצון, ראו:

התוכנית החדשה לגילוי מרצון  
הפרקטיקה בתיקי גילוי מרצון
נוהל חדש לגילוי מרצון, 2014
גילוי מרצון הוראת שעה, 2014
הוראת ביצוע נוהל גילוי מרצון
נוהל גילוי מרצון: טבלת השוואה
גילוי מרצון ביחס לחשבון בנק זר
נוהל חדש לגילוי מרצון לשנת 2014


רשות המסים אוספת מידע

מנהל רשות המסים, משה אשר, אמר לאחרונה ביום עיון בנושא "המלחמה בהון השחור", שיש בידי הרשות מלבד רשימת ישראלים בעלי חשבונות בבנק UBS, רשימה של בנק שוויצרי נוסף (ראו על כך בהמשך). לדבריו, רשות המסים עובדת על רשימת הישראלים בעלי חשבונות באותו בנק מודיעינית וחקירתית. עוד הוסיף מנהל רשות המסים כי בכוונת הרשות לקבל רשימות נוספות של בעלי חשבונות בנק לא-מדווחים בשוויץ.

בהרצאה האמורה, מנהל רשות המסים אמר עוד כי הרשות מקיימת שיתוף-פעולה מלא עם רשויות במדינות אחרות, ובחודשים הקרובים תתבצע ההחלפה הראשונה של מידע בינלאומי בענייני מס. לדבריו, רשות המסים החלה להיערך לכך מבחינת מערכות המידע והמחשוב.

להרחבה בנושא העברת מידע בינלאומי, ראו:

חילופי מידע לפי הסכם בין–לאומי: הצעת חוק
העברת מידע אוטומטי בענייני מסים
בנקים בשוויץ יעבירו מידע על ישראלים
אמנות המס יחשפו חשבונות בנק בחו"ל
רשות המסים אוספת עליכם מידע
האמנה הרב-צדדית בענייני מס
המאבק הבינלאומי בתכנוני המס
חילופי מידע בין ישראל למקלטי מס
חילופי מידע אוטומטיים 

רשות המסים חוקרת

רשות המסים דיווחה לאחרונה כי עצרה אח ואחות מתל אביב, החשודים בהעלמת הכנסות מאחזקת חשבונות בבנק UBS בשווייץ. לטענת רשות המסים מדובר בשמות ברשימה נוספת, מעבר לזו שנתפסה אצל יועץ ההשקעות רוני אליאס שנעצר בקיץ 2014. נזכיר כי בעקבות תפיסת רשימתו של אליאס, נעצרו ושוחררו , נכון להיום, כ-30 איש. הרשימה החדשה של בעלי חשבון בבנק UBS הושגה באמצעים מודיעינים של רשות המסים.
ראו גם: אישיות בכירה חשודה בניהול בסתר חשבון בבנק UBS

להרחבה בנושא זה, ראו:

רשימות של בעלי חשבונות בנק בחו"ל
חשבונות בנק זרים של ישראלים נחשפו
רשות המסים אוספת עליכם מידע
כל הדרכים לקבלת מידע בענייני מס
העברת מידע בענייני מס והסודיות הבנקאית


הון שחור

ביום העיון הייתה גם הרצאה של המשנה לפרקליט המדינה (אכיפה כלכלית), יהודה שפר, אשר הסביר כי הנוהל החדש לגילוי מרצון הוא ביטוי לשינוי התרבותי והמשפטי ביחסה של החברה הישראלית לעבירות מס, והוא משתלב גם עם הצטרפותה של ישראל למאבק הבינלאומי בהלבנת הון ומימון טרור, ובעתיד יש לקוות גם עם הוספתן של עבירות המס כעבירות מקור לחוק איסור הלבנת הון. לדבריו, כל הליך של גילוי מרצון טומן בחובו סכנה להלבנת הון שמקורו בפשיעה חמורה, בחסות רשויות המס. משום כך קבע ארגון FATF  כללים מחמירים שיבטיחו כי הנוהל האמור לא ינוצל על ידי עבריינים. עקרונות אלה יושמו גם במסגרת הנוהל החדש לגילוי מרצון שאושר על ידי היועץ המשפטי לממשלה ובמסגרתו מועבר המידע גם למשטרת ישראל ולרשות לאיסור הלבנת הון לבדיקה.

ראו גם:

אמנות המס יחשפו חשבונות בנק בחו"ל
בנקים בשוויץ משתפים פעולה עם רשות המסים
רשות המסים בעקבות חשבונות הבנק בשוויץ
חקירה נגד ישראלים בעלי חשבונות בנק בחו"ל
חקירות נגד בעלי חשבונות בנק זרים
פותחים חשבון בנק בחו"ל
דיווח על חשבון בנק בחו"ל
רשימות של בעלי חשבונות בנק בחו"ל
חשבונות בנק זרים של ישראלים נחשפו
רשימה של חשבונות בבנק HSBC בשווייץ
רשות המסים תפעל נגד בעלי חשבונות בנק בחו"ל

ניתן לקבוע פגישה עם עורך דין מיסים בהתראה קצרה

אין לראות באמור לעיל כתחליף לחוות דעת משפטית ו/או לייעוץ משפטי

ד"ר אבי נוב, עו"ד

 

האתר נבנה במערכת 2all בניית אתרים